Retenciones del IRPF 2023: así funcionan en depósitos y cuentas remuneradas
Las retenciones del IRPF en 2023 por lo que ganes con depósitos a plazo fijo o cuentas remuneradas han cambiado recientemente en la declaración de la renta, por lo que ahora oscilan entre el 19% y el 28% de los intereses que consigas por tus ahorros.
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- Ejemplo calculado para un saldo constante de 10.000€ (a un año y bajo la hipótesis de que el TIN no varía): TIN: 3,5% y TAE: 3,56%. Intereses brutos anuales: 350€.
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Costes por transferencias:
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Fuentes
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Las retenciones del IRPF en 2023 que se aplican a los depósitos a plazo fijo y las cuentas remuneradas son los impuestos que te aplica el fisco por los intereses que cobres al invertir tus ahorros en cualquiera de estos productos y este año siguen sin cambios. A ojos de Hacienda, esos beneficios están considerados como rendimientos del capital mobiliario (o rentas del ahorro). Eso implica que en la declaración de la renta 2023 –cuya campaña comenzó el pasado 3 de abril– tendrás que abonar por ellos entre un 19% y un 28%, dependiendo de la cantidad percibida.
Para que entiendas cómo tributan estos intereses independientemente de si eres el titular de una cuenta de ahorro o de un depósito a plazo fijo, en Kelisto te contamos todo lo que debes saber sobre aspectos como las bases imponibles y las retenciones del IRPF en 2023.
Retenciones del IRPF en depósitos
Las retenciones del IRPF que Hacienda aplica por los intereses que consigas con los depósitos a plazo fijo oscilan entre el 19% y el 28%, después de la última modificación introducida por Hacienda.
Ten en cuenta, que el porcentaje que pagarás por los intereses percibidos por el depósito que tengas contratado varia en función de la cuantía final obtenida, de tal manera que a más dinero recibido mayor tipo aplicado. En concreto, las escalas que aplica Hacienda en tu declaración de la renta son:
- Hasta 6.000 euros un 19%.
- Desde 6.000 hasta 49.999 euros un 21%.
- Desde 50.000 hasta 199.999 euros un 23%.
- Desde 200.000 hasta 299.999 euros un 27%.
- A partir de 300.000 euros un 28%.
Hay una cosa que debes tener en cuenta si quieres calcular la cantidad que tendrás que pagar por tus intereses, y es que los tipos impositivos se aplican por tramos, no sobre el total: eso quiere decir, que si obtienes rentas por valor de 30.000 euros, no tendrás que pagar un 21% sobre esa cantidad, sino que pagarás un 19% de los primeros 6.000 euros, un 21% de los 24.000 siguientes.
¿Cuántos impuestos tengo que pagar si he recibido 60.000 euros en intereses?
Para calcularlo recuerda que los impuestos se aplican por tramos, es decir:
- Los primeros 6.000 al 19%, lo que serían 1.140 euros.
- Los siguientes 44.000 euros al 21%, lo que equivale a 9.240 euros.
- Los últimos 10.000 euros a un 23%, por tanto, son 2.300 euros.
Así, la suma total de los impuestos que deberás pagar es de 12.680 euros.
Retenciones del IRPF 2023 en cuentas remuneradas
En el caso de las cuentas remuneradas, debes tener en cuenta que Hacienda no diferencia entre los intereses percibidos por ellas o por los depósitos, ya que entiende que en ambos casos son rentas obtenidas por el ahorro y le aplica la misma fiscalidad. Así, las escalas que aplica el fisco a las cuentas remuneradas son las siguientes y que coinciden con las de los depósitos:
- Hasta 6.000 euros un 19%.
- Desde 6.000 hasta 49.999 euros un 21%.
- Desde 50.000 hasta 199.999 euros un 23%.
- Desde 200.000 hasta 299.999 euros un 27%.
- A partir de 300.000 euros un 28%.
Si en lugar de una cuenta remunerada has optado por una cuenta con regalos por domiciliar la nómina, ten en cuenta que también tendrás que pagar impuestos siguiendo la anterior escala. Así, normalmente, el dinero que aparece en las promociones es bruto y hay que restarle lo que le debes pagar a Hacienda. No obstante, en algunos casos los bancos asumen ese cargo y te entregan el dinero real de la oferta.
¿En qué momento se realizan las retenciones del IRPF?
Las retenciones del IRPF 2023 a los depósitos a plazo fijo y las cuentas remuneradas se aplican en el momento en el que la entidad te abona los intereses: por tanto, recibirás una cantidad neta, con los impuestos ya descontados. Eso significa que no tendrás que preocuparte por nada a la hora de pagar los impuestos que te correspondan.
¿Cómo tributan las cuentas remuneradas en el extranjero?
Si has decidido contratar una cuenta remunerada en el extranjero -tras leer, por ejemplo, nuestro top 5 de cuentas de Raisin que más de te dan por tu dinero- es importante que sepas cómo tributan y, por tanto, qué impuestos te tocará pagar por ellas y de qué manera hacerlo.
¿Qué impuestos te tocará pagar por las cuentas en el extranjero?
Los impuestos que Hacienda te reclamará por tus cuentas en el extranjero son los mismos que pagarías en España: es decir, un 19% hasta 6.000 euros, un 21% desde 6.000 hasta 49.999 euros, etc. Esos impuestos solo se deben pagar en España, pero si no avisas a tu banco, es probable que este te aplique la retención vigente en su país y que luego te toque hacer ciertos trámites aquí para evitar lo que se conoce como «doble imposición».
¿Cómo puedo evitar la doble imposición?
Para evitar que el banco extranjero donde has abierto una cuenta remunerada te aplique un retención a los intereses que generen tus ahorros, lo único que debes hacer es indicarles que vives en España.
¿Cómo debo reflejarlo en mi declaración de la Renta?
- Si el banco extranjero NO te ha aplicado ninguna retención, solo deberás ir a la casilla 027 e indicar los intereses que te ha generado tu cuenta. Automáticamente, el programa PADRE calculará la retención que te corresponde pagar.
- Si el banco extranjero SÍ te ha aplicado una retención, tendrás que hacer dos pasos: primero, ir a la casilla 027 e indicar el dinero que has cobrado en intereses, sin descontar los impuestos que te han quitado. A continuación, vete a la casilla 588 («impuesto satisfecho en el extranjero») e indica lo que la entidad te retuvo.
Si tienes más de 50.000 euros en cuentas remuneradas en el extranjero, es fundamental que te acuerdes de rellenar el modelo 720 para informar a Hacienda del patrimonio que tienes fuera de España. Este documento es meramente informativo y solo tendrás que presentarlo una vez, salvo que la cantidad que tienes en otro país cambie.
Por último, recuerda que puedes encontrar las mejores ofertas del mercado en nuestro comparador de depósitos o comparador de cuentas remuneradas o puedes leer nuestros artículos sobre las mejores cuentas remuneradas y las mejores cuentas remuneradas sin nómina, y sobre los mejores depósitos bancarios a plazo fijo y los 10 depósitos más rentables, que actualizamos cada mes para que siempre tengas acceso a los productos de ahorro más interesantes.